Belastingen
Per 30 april 2003 zijn opgelegd diverse kohieren gemeentelijke belastingen: afvalstoffenheffing,
rioolrechten en onroerendezaakbelasting. De opbrengst onroerendezaakbelasting blijkt 10.000 lager
te zijn dan geraamd. Deze lagere opbrengst is voornamelijk veroorzaakt doordat de WOZ-waarde van
de defensie-objecten aan de westzijde van Vlieland, tegen de vaststelling waarvan de rijksoverheid
bezwaar had gemaakt, na overleg lager is vastgesteld dan verwacht: van 15.838.000 niet naar
11.571.000, maar naar 9.030.000.
De forensenbelasting wordt altijd na afloop van het jaar opgelegd. Op grond van de aanslagen 2002
worden 186 aanslagen verwacht in 2003. Het tarief bedraagt 429,53, zodat een opbrengst verwacht
wordt van 80.000, 5.000 minder dan geraamd.
Per 30 juni 2003 wordt opgelegd het voorlopige kohier toeristenbelasting 2003. Op grond van de
aangiften 2002 wordt een totaal aantal te belasten overnachtingen verwacht van 556.000. De raming
2003 ging uit van een aantal belaste overnachtingen van 520.000. De meeropbrengst wordt geraamd
op 30.000, bij een tarief van 0,84. De nieuwe raming van 596.000 kan uiteraard slechts behaald
worden indien de sector tenminste een aantal belaste overnachtingen realiseert van 556.000.
In de overige belastingen doen zich, voorzover in mei 2003 te overzien, geen substantiële afwijkingen
voor.
Voor de begroting 2004 levert een trendmatige verhoging van 3% van de diverse algemene
belastingtarieven een ruimte op van ongeveer €41.000, waarbij de aangepaste ramingen op grond
van deze tussentijdse rapportage 2003 als basis dienen.
Perspectief 2004
Een verwachte generieke prijsstijging van 3% betekent voor de begroting 2004 een meerlast van
36.000 ten laste van de algemene middelen. Het perspectief voor 2004 komt er dan, tezamen met
de eerder vermelde ontwikkelingen, als volgt uit te zien:
- structurele vrije middelen 2004 23.200
(blz. 93 begroting 2003)
- effecten begrotingswijzigingen 1 t/m 3 - 2003 -31.000
- diverse ontwikkelingen t/m mei 2003 -1.500
- personele kosten -111.000
- belastingstijging 3% 56.000
- ontwikkeling algemene uitkering 98.000
- algemene prijsstijging 3% -36.000
begrotingsruimte 2004 -2.300
Kort gezegd geeft het tekort van 2.300 de verwachte begrotingsuitkomst 2004 aan betreffende het
bestaande beleid, uitgaande van een loonsomstijging van 3%, een prijsstijging van 3% (inflatie), en
een verhoging van de voornaamste belastingsoorten met eveneens 3% (inflatievolgend).
Hierbij is in het geheel geen ruimte opgenomen voor nieuw beleid en beleidsintensiveringen. Er
bestaat voorts onzekerheid over de ontwikkeling van het Gemeentefonds en over de definitieve
effecten van het invoeren van het btw-compensatiefonds.
Daarnaast bestaat er nog geen duidelijkheid over het gemeentelijke aandeel in de uitvoering van het
herinrichten van de jachthaven en het bedrijventerrein, het gemeentelijke aandeel in de bouw van een
nieuw bezoekerscentrum en in de bouw van een replica van een molen. Overigens is voor het
uitvoeren van deze projecten, waarvan verwacht wordt dat er medefinanciering plaats zal vinden door
andere partijen in het kader van het Leader-project, in 2001 een bestemmingsreserve ingesteld van
454.000. De reserve heeft een actueel saldo van 314.000. Een overzicht van deze reserve treft u
als bijlage aan.
Tenslotte is, gezien de gewijzigde plannen, niet duidelijk of de geraamde investering van 685.000 in
het oplossen van de huisvestingsproblematiek van het bestuursapparaat voldoende is.
4
